簡述固定資產(chǎn)購入、驗(yàn)收到付款的業(yè)務(wù)流程。

某企業(yè)規(guī)模較大.銷售與收款業(yè)務(wù)流程如下：銷售部門收到客戶的訂單后.交由銷售經(jīng)理甲審核，甲對品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款條件、結(jié)算方式等詳細(xì)審核后簽章，交倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)；倉庫在發(fā)運(yùn)商品出庫時(shí)，由倉庫管理員乙根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的訂單，填制一式四聯(lián)的銷貨單，在各聯(lián)上簽章后，第一聯(lián)作為發(fā)運(yùn)單，由工作人員轉(zhuǎn)貨并隨貨交客戶，第二聯(lián)送會計(jì)部，第三聯(lián)送應(yīng)收賬款管理員丙，第四聯(lián)由乙按編號順序連同訂單一并歸檔保存，作為倉庫盤存的依據(jù)：會計(jì)部收到銷貨單后，根據(jù)單中所列資料，開具統(tǒng)一的銷售發(fā)票，將客戶聯(lián)寄送顧客，將梢售聯(lián)交應(yīng)收賬款管理員丙，作為記賬和收款的憑證：應(yīng)收賬款管理員丙收到發(fā)票后，將發(fā)票與銷貨單核對，根據(jù)此單登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，并將發(fā)票和銷貨單按客戶順序歸檔保存。要求：分析指出該企業(yè)銷售與收款內(nèi)部會計(jì)控制制度存在的不足。

企業(yè)會計(jì)制度的總體設(shè)計(jì)意味著【 】

• A、對會計(jì)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行全面安排及規(guī)劃
• B、對會計(jì)制度的所有內(nèi)容都進(jìn)行設(shè)計(jì)
• C、對會計(jì)制度的某些重點(diǎn)內(nèi)容都進(jìn)行設(shè)計(jì)
• D、對危機(jī)企業(yè)安全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行設(shè)計(jì)