在貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序中，收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)流程部門順序是

• A、①出納部門②會(huì)計(jì)部門③業(yè)務(wù)部門
  
  

• B、①業(yè)務(wù)部門②出納部門③會(huì)計(jì)部門
  
  

• C、①業(yè)務(wù)部門②會(huì)計(jì)部門③出納部門
  
  

• D、①會(huì)計(jì)部門②業(yè)務(wù)部門③出納部門
  
  

永續(xù)盤存制（名詞解釋）

某企業(yè)銷售部門收到買家的訂單后，由銷售部經(jīng)理審核，對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款條件、結(jié)算方式等詳細(xì)審核后簽章，然后交給業(yè)務(wù)員填制- - 式五聯(lián)的發(fā)貨單。各聯(lián)簽章后第-聯(lián)作為發(fā)運(yùn)單，交倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨運(yùn)輸，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部，第三聯(lián)送應(yīng)收賬款管理員，第四聯(lián)連同訂單一并留存銷售部，第五聯(lián)通知門衛(wèi)放行;會(huì)計(jì)部收到發(fā)貨單后，根據(jù)單中所列信息,開(kāi)具統(tǒng)-一的銷售發(fā)票，將顧客聯(lián)寄送顧客，將銷售聯(lián)交應(yīng)收賬款管理員，作為記賬和收款的憑證;應(yīng)收賬款管理員收到發(fā)票后，將發(fā)票與發(fā)貨單核對(duì)，如準(zhǔn)確無(wú)誤，則根據(jù)此單登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬。

要求:指出該企業(yè)關(guān)于銷售與收款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度存在的不足。